Как получить налоговый вычет участникам ПДС

Налогоплательщики могут получить вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении долгосрочных сбережений. К ним относятся:

 

- договоры негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающие выплату негосударственной пенсии, заключенные налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), начиная с 1 января 2025 года;

 

- договоры долгосрочных сбережений, заключенные налогоплательщиком с НПФ, начиная с 1 января 2024 года. При этом право получения такого вычета распространяется на договоры в пользу близких родственников;

 

- индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый начиная с 1 января 2024 года.

 

Получать периодические выплаты по ДСГ женщины могут при достижении возраста 55 лет, мужчины - 60 лет или по истечении 15 лет с наиболее ранней даты действия договора. При расчете указанного срока учитывается срок действия одного либо нескольких последовательно заключенных ДСГ, по которым уплачивались взносы. Если заключалось несколько договоров, срок исчисляется с даты заключения первого из них.

 

Воспользоваться налоговым вычетом на ДСГ можно, если участник имеет одновременно не более трех договоров долгосрочных сбережений (за исключением случаев прекращения договора с переводом выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд), а также, если у участника более трех договоров, но по таковым не уплачивались сберегательные взносы, и на дату обращения в налоговый орган такие договоры были расторгнуты.

 

Совокупный объем вложений не должен превышать 400 тыс. рублей в год, сумма возврата НДФЛ может составлять от 52 до 60 тыс. рублей в зависимости от дохода инвестора и применяемой ставки 13% или 15%. Следует отметить, что с года назначения выплат по договору долгосрочных сбережений предоставление налогового вычета прекращается по всем договорам.

 

Получить налоговый вычет можно в упрощенном порядке с 1 января 2025 года. Негосударственные пенсионные фонды представляют сведения об уплаченных пенсионных взносах за предыдущий год, на основании которых формируется предзаполненное заявление на получение вычета по ДСГ и направляется в личный кабинет налогоплательщика. Гражданину необходимо направить заявление, подписанное электронной подписью и указать реквизиты для перечисления денежных средств.

 

Также можно представить декларацию на бумажном носителе через МФЦ или лично в налоговом органе. К декларации необходимо приложить справку об уплате пенсионных взносов (по форме КНД 1151157).